Nowe limity podatkowe na 2025 rok – co się zmienia?

Ministerstwo Finansów ogłosiło nowe limity podatkowe, które będą obowiązywać od 1 stycznia 2025 roku. Zmiany te, oparte na kursie euro z dnia 1 października 2024r., są szczególnie ważne dla tzw. małych podatników oraz przedsiębiorców rozliczających się w formie ryczałtu ewidencjonowanego. Co trzeba wiedzieć o nowych limitach i jak dobrze się przygotować na nadchodzący rok podatkowy? Ekspert radzi.

– W 2025 roku status małego podatnika PIT i CIT będzie przysługiwał przedsiębiorcom, których przychody za rok 2024 nie przekroczyły 8 569 000 zł – informuje Beata Tęgowska, ekspertka ds. księgowości oraz kadr i płac w Systim.pl. – Jest to kwota o niemal milion złotych niższa w porównaniu do roku poprzedniego, co może wpłynąć na spadek liczby przedsiębiorstw mogących korzystać z preferencyjnych rozliczeń podatkowych, takich jak jednorazowa amortyzacja czy możliwość kwartalnych rozliczeń VAT – podkreśla.

Jak dodaje, małym podatnikiem może być także podatnik świadczący usługi maklerskie, pod warunkiem, że jego przychody nie przekroczyły 193 000 zł.  – Przekroczenie tych kwot oznacza utratę możliwości korzystania z uproszczonych form rozliczania VAT, takich jak metoda kasowa czy kwartalne rozliczenia VAT – zaznacza.

Limit jednorazowej amortyzacji dla małych podatników w 2025 roku został ustalony na kwotę 214 000 zł. – Przedsiębiorcy rozpoczynający działalność lub inwestujący w środki trwałe będą mogli skorzystać z tego przywileju, pod warunkiem, że ich przychody mieszczą się w nowo wyznaczonych granicach – wyjaśnia Beata Tęgowska. – Jednorazowa amortyzacja to kluczowy element wsparcia dla małych przedsiębiorstw. Limit 214 000 zł na 2025 rok, choć niższy niż w roku ubiegłym, wciąż daje możliwość szybkiej odpisu kosztów związanych z nowymi inwestycjami. Warto, aby przedsiębiorcy rozważali tę opcję jako sposób na poprawę płynności finansowej – dodaje.

Zmianie ulegają także limity dla ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. – Przedsiębiorcy, którzy chcą korzystać z tej formy rozliczeń, muszą mieć przychody za 2024 rok nieprzekraczające 8 569 200 zł. Dodatkowo, limit dla kwartalnego rozliczenia ryczałtu wynosi 856 920 zł, co również stanowi obniżenie w porównaniu do poprzednich lat – mówi ekspertka Systim.

Dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą na większą skalę ważnym elementem będzie konieczność prowadzenia pełnej księgowości. Nowy limit, od którego przedsiębiorcy będą zobowiązani do prowadzenia ksiąg rachunkowych, wynosi 8 569 200 zł. – Przedsiębiorcy, którzy planują dalszy rozwój, powinni z uwagą obserwować zmiany w przepisach. Przewidywane zmiany dotyczące limitu dla prowadzenia pełnej księgowości, które mają wzrosnąć do 25 milionów euro, mogą w przyszłości znacznie uprościć życie wielu firm. To dobry moment, aby pomyśleć o strategii długoterminowej – radzi ekspertka ds. księgowości oraz kadr i płac.

Spadek kursu euro w stosunku do złotego w ostatnich latach i w 2024 roku (4,2846 zł za 1 euro) spowodował, że limity podatkowe uległy znacznemu obniżeniu. Dla przedsiębiorców korzystających z uproszczonych form opodatkowania, takich jak ryczałt czy mały podatnik VAT, zmiany te mogą oznaczać konieczność dostosowania się do nowych wymogów lub nawet utratę możliwości korzystania z dotychczasowych ulg. – Konsekwencją tego jest fakt, że coraz mniej firm może skorzystać z takich rozwiązań jak kwartalne rozliczenie VAT. Jeśli dodać do tego jeszcze inflację,  to sytuacja jawi się jeszcze niekorzystniej dla przedsiębiorców. Rozwiązaniem byłoby tu podniesienie limitów wyrażonych w euro – ocenia Beata Tęgowska z Systim.pl.

– Przekroczenie limitów przychodów może skutkować koniecznością zmiany formy opodatkowania, co dla wielu przedsiębiorców wiąże się z dodatkowymi kosztami i obowiązkami. Zalecamy regularne monitorowanie swoich przychodów oraz wczesne planowanie podatkowe, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek – zwraca uwagę. –  Warto przy tym przygotować się do tych zmian i korzystać np. z e-księgowości, która pozwoli na sprawny monitoring osiąganych wyników i limitów – rekomenduje ekspertka Systim.

– Wiele programów  posiada funkcje przeliczające kwoty limitów.  Dzięki takim rozwiązaniom użytkownik otrzymuje informację w odpowiednim momencie o ewentualnym przekroczeniu progu, który wiąże się z określonymi uprawnieniami czy obowiązkami dla przedsiębiorców. W Systim takie funkcje dotyczą np. progu przychodów uprawniającego do niestosowania kas fiskalnych – podpowiada.

***

Systim.pl to nowoczesny program do zarządzania firmą łączący zalety programów ERP do obsługi sprzedaży, magazynu i księgowości oraz systemów typu Intranet i CRM, przeznaczony dla mikro, małych i średnich firm.